Poglej preden skočite
Pri razmišljanju o čezmejnem oddajanju, bodisi med državami, kot sta Kanada in Združene države Amerike, bodisi samo med državami ali provincami; pomembno je ugotoviti, da obstajajo razlike v načinu, kako vsaka država pobira davke.
V kanadskem sistemu davki temeljijo na rezidenci in niso državljanstvo.
Če ste bili v Kanadi več kot 183 dni, se vaš dohodek, ne glede na vir, obdavči v Kanadi. Obstajajo izjeme za državne uslužbence.
V Združenih državah davke temeljijo na tem, kje opravljate delo in državljanstvo. Torej na podlagi državljanstva lahko ZDA obdavčijo svoje državljane v Kanadi. Kadar opravljate delo, se nanaša na davčne zadeve na državni ravni.
Med Kanado in Združenimi državami obstaja davčna pogodba, ki določa okoliščine, za katere je terjatev davka na dohodek in kdo mora plačati zadevno državo. Obstajajo določbe za preprečevanje dvojnega obdavčenja.
Različni scenariji, ki se lahko pojavijo pri čezmejnih naročnikih:
Q. Jaz sem ameriški vladni uslužbenec, katerega zakonec je bil začasno premeščen v Kanado ali študiral v Kanadi. Delo sem delal s krajšim delovnim časom in sedaj, da bi se izognili zamudam pri prometu na mejnih prehodih, so bili odobreni za polni delovni čas. Ali moram plačati kanadski davek na dohodek?
A. Preprosto rečeno - ne. V skladu z davčno pogodbo Kanade in Združenih držav Amerike, vladnim uslužbencem ni treba plačevati davkov v Kanado. Člen XIX navaja, da "se nadomestilo, razen pokojnine, ki jo država pogodbenica ali politična enota ali lokalna oblast plača državljanu te države za storitve, opravljene pri opravljanju nalog državne oblasti, obdavči samo v tem Država."
Q. Moj partner je bil prenesen v Kanado za delovni projekt ali študij in moj delodajalec mi bo omogočil, da nadaljujem svojo službo v telekomunikacijskih zmogljivostih. Včasih bom potoval v pisarno za sestanke ali druge delovne razloge. Ali moram plačati kanadske davke od dobička? Še vedno ohranjamo bivanje v Združenih državah in se vrnemo ob vikendih in praznikih.
A. Ker ta oseba ni vladni uslužbenec, je ta situacija nekoliko bolj zahtevna. Ker kanadski davki temeljijo na rezidenci, boste morali dokazati, da niste rezident Kanade. Eden od ključnih razlogov je, da boste potovali v domovino in to bo okrepilo, da niste prebivalec. Prav tako je pametno ohraniti prebivališče v državah in se vrniti v rednih časovnih presledkih. Obstaja obrazec, ki ga morate izpolniti, ki ga bo uporabila družba Revenue Canada za določitev vašega bivanja. Obrazec je "Določitev rezidence NR 74", ki ga lahko prenesete in pregledate, da vidite, kaj je iskano.
Q. Jaz sem Kanadčan, ki dela kot neodvisni izvajalec telekomunikacijskih zmogljivosti za ameriško podjetje. Vsa moja dela potekajo v Kanadi; Ali moram plačati IRS?
A. Ne. Ker ameriški davčni sistem temelji na tem, kje se delo opravlja, ne bi plačevali davkov v državah. Upoštevajte, da če kdaj potujete v države, lahko celo za en dan za zadeve v zvezi z delom postanejo odgovorni za plačilo davka v državah. Svoje dohodke morate v Kanadi prijaviti za svoje davke, ne pozabite jih pretvoriti v kanadske sklade.
Q. Jaz sem Kanadčan in živim v Združenih državah Amerike. Moj delodajalec je v Kanadi in lahko uporabim telekomunikacije, da ohranim svoje delo. Na koga plačujem svoje davke?
A. Če nameravate odpovedati svoje kanadsko državljanstvo, boste še vedno morali plačevati kanadske davke na vaš dohodek. Morda boste morali plačati davek na državni dohodek, preverite z državo, v kateri ste, ker vse države nimajo davka od dohodka.
Obravnavanje davkov na čezmejne telekomunikacije ni enostavno in je lahko zelo zmedeno. Preden začnete kakršno koli čezmejno telekomunikacijsko podjetje, izvedite vse o davčnih posledicah za vašo posebno situacijo. Obrnite se na davčnega strokovnjaka ali lokalnega davčnega urada in pojasnite svoje stanje.
Želite natančno vedeti, kakšne davčne posledice imate pred začetkom vašega telekomunikacijskega dogovora.